Calculadora de seguridad social: Aportes a salud, pensión y ARL para empleados e independientes

Para un trabajador dependiente, el aporte a salud es del 12,5% del ingreso base de cotización: 8,5% a cargo del empleador y 4% del trabajador. El aporte a pensión es del 16%: 12% del empleador y 4% del trabajador. La exoneración del artículo 114-1 del Estatuto Tributario puede liberar a determinados empleadores del aporte patronal del 8,5% a salud, pero no modifica el 4% descontado al trabajador.

El independiente asume el 12,5% para salud y el 16% para pensión. Si tiene un contrato de prestación de servicios personales, su IBC corresponde al 40% del valor mensual bruto del contrato, sin IVA y sin deducir costos. Para independientes por cuenta propia y contratos diferentes, se calcula como mínimo sobre el 40% del ingreso neto, después de restar los costos procedentes. Cuando existe obligación de cotizar, el IBC no puede ser inferior a un salario mínimo ni superior a 25 salarios mínimos.

Para un trabajador dependiente, el IBC incluye los pagos que constituyen salario y, cuando corresponda, la parte de los pagos no salariales que exceda el límite legal. Como regla general, su base mínima es un salario mínimo y la máxima es de 25 salarios mínimos.

Para los trabajadores dependientes, el empleador asume la totalidad del aporte a riesgos laborales. La tarifa depende de la clase de riesgo. En contratos de prestación de servicios, la afiliación a riesgos laborales es obligatoria cuando el contrato supera un mes. El independiente paga los aportes correspondientes a los riesgos I, II y III, mientras que el contratante asume los riesgos IV y V. Para otros trabajadores independientes, la afiliación puede ser voluntaria según la actividad.

Por un trabajador del servicio doméstico de tiempo completo se aporta a salud, pensión, ARL y caja de compensación con las tarifas generales de un trabajador dependiente: salud 12,5%, pensión 16%, ARL según el riesgo y caja de compensación 4%. Salud y pensión se distribuyen entre empleador y trabajador; la ARL y la caja corresponden al empleador.

Si trabaja menos de 30 días al mes y recibe menos de un salario mínimo, puede aplicarse la cotización por semanas a pensión, ARL y caja de compensación. En ese caso puede permanecer en el régimen subsidiado de salud o como beneficiario del régimen contributivo. Si recibe un salario mínimo o más, debe cotizar por el mes completo a todos los subsistemas.

Aportan al Fondo de Solidaridad Pensional los trabajadores dependientes e independientes cuyo IBC sea igual o superior a cuatro salarios mínimos.